Информация о результатах экспертизы проекта решения Думы городского округа Тольятти (Д -202 от 06.07.2026)

Информация о результатах экспертизы проекта решения Думы городского округа Тольятти «О внесении изменений в решение Думы городского округа Тольятти от 10.12.2025 № 738 «О бюджете городского округа Тольятти на 2026 год и плановый период 2027 и 2028 годов»

(вх. № 02-01/372, Д - 202 от 02.07.2026)

В соответствии с Планом деятельности контрольно-счетной палаты городского округа Тольятти Самарской области на 2026 год проведена экспертиза представленного проекта решения Думы.

1. Предлагаемые изменения связаны с уточнением доходной части бюджета, параметров бюджета за счет средств вышестоящих бюджетов, параметров бюджета в связи с дополнительной потребностью на 2026-2028 годы, уточнением бюджетной классификации и перемещением в пределах утвержденных ассигнований, уточнением источников финансирования дефицита бюджета и верхнего предела муниципального долга, прочими изменениями.

2.  Проектом решения предлагается увеличить доходную часть бюджета за счет увеличения средств вышестоящих бюджетов и сокращения доходов городского округа: в 2026 году на сумму 4 403 777 тыс.руб.; в 2027 году – на 5 598 124 тыс. руб.; в 2028 году - на 5 563 682 тыс. руб.

При этом собственные доходы (налоговые и неналоговые) сокращаются на 222 699 тыс. рублей. Наибольшее снижение прогнозируется по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) - на 382 922 тыс. рублей, что связано с уточнением прогнозных показателей поступлений от АО «АВТОВАЗ». Одновременно наблюдается рост по земельному налогу и налогу по патентной системе налогообложения, а также неналоговым доходам.

3. Проектом решения предлагается на 2026 год увеличить расходы на сумму 4 403 777      тыс. руб., в том числе за счет увеличения средств вышестоящих бюджетов и бюджета городского округа Тольятти. Изменения направлены на обеспечение расходов в сферах образования, дорожного хозяйства и жилищно-коммунального хозяйства. Увеличение происходит за счет роста безвозмездных поступлений из вышестоящих бюджетов на                  4 848 481 тыс. руб. при одновременном сокращении ассигнований местного бюджета на       444 704 тыс. руб.

Наибольший прирост ассигнований запланирован по:

- Департаменту образования, расходы увеличены на 4 319 661 тыс. руб. Основная часть прироста обеспечена за счет увеличения субвенций из вышестоящего бюджета на оплату труда и осуществление образовательного процесса в рамках муниципального задания в сумме 4 497 141 тыс. руб. При этом сокращены ассигнования на обеспечение питанием льготных категорий обучающихся, деятельность групп продленного дня и проведение капитального ремонта на общую сумму 148 106 тыс. руб.;

- Департаменту дорожного хозяйства и транспорта увеличены расходы на 371 654 тыс. руб., из которых 403 581 тыс. руб. направлено на организацию регулярных пассажирских перевозок по регулируемым тарифам, при этом, 31 326 тыс. руб. сокращено по расходам на содержание дорог и организацию перевозок за счет платежей АО «АВТОВАЗ»;

- Департаменту градостроительной деятельности увеличены ассигнования на 124 928 тыс. руб., в том числе 121 204 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета на строительство детских садов и объектов водоснабжения;

- Департаменту городского хозяйства расходы сокращены на 417 048 тыс. руб. в связи с передачей полномочий вновь созданному Департаменту энергетики, ЖКХ и природопользования, которому увеличены расходы на 505 476 тыс. руб.;

- Департаменту культуры увеличено финансирование на 17 695 тыс. руб., из которых 45 596 тыс. руб. – средства вышестоящих бюджетов на благоустройство территории ДТ «Колесо» и проведение ретрофестиваля «ЖИГУЛИ», одновременно сокращены ассигнования местного бюджета на 41 250 тыс. руб. в рамках оптимизации;

- Департаменту физической культуры и спорта расходы сокращены на 26 105 тыс. руб., при этом увеличены вышестоящие средства на 14 370 тыс. руб. на приобретение спортивного оборудования;

- Департаменту по управлению муниципальным имуществом сокращены ассигнования на 223 809 тыс. руб., в том числе на 218 553 тыс. руб. за счет уменьшения субвенций на обеспечение жильем детей-сирот;

- Департаменту финансов сокращены расходы на 260 876 тыс. руб. за счет перераспределения резервных средств на иные департаменты.

Финансирование муниципальных программ в 2026 году увеличивается на 4 823 960 тыс. руб. (или 22,1%) и составит 26 644 619 тыс. руб. При этом прирост обеспечен на 78% за счет средств вышестоящих бюджетов, собственные средства городского бюджета в рамках программ сокращены на 1,6%:

- По муниципальной программе «Развитие системы образования городского округа Тольятти на 2021–2027 годы» расходы увеличены на 4 398 025 тыс. руб. за счет субвенций на выполнение муниципального задания в сумме 4 432 081 тыс. руб. При этом сокращены расходы на обеспечение деятельности групп продленного дня, капитальный ремонт учреждений и питание льготных категорий, обучающихся;

- По программе «Развитие транспортной системы и дорожного хозяйства городского округа Тольятти на 2026–2030 годы» увеличение составило 362 224 тыс. руб., из которых    401 179 тыс. руб. направлено на субсидирование регулярных пассажирских перевозок;

- Программа «Благоустройство территории городского округа Тольятти на 2025–2030 годы» увеличена на 48 291 тыс. руб. на реализацию 25 общественных проектов и благоустройство Центральной площади, при одновременном сокращении средств на комплексное благоустройство внутриквартальных территорий на 86 984 тыс. руб.;

- Программа «Культура Тольятти на 2024–2028 годы» сокращена на 13 502 тыс. руб. за счет оптимизации расходов на муниципальное задание учреждениям культуры при одновременном увеличении на благоустройство территории ДТ «Колесо»;

- Программа «Развитие физической культуры и спорта» сокращена на 26 105 тыс. руб., в том числе на 35 732 тыс. руб. за счет оптимизации расходов на муниципальное задание, при увеличении на приобретение спортивного оборудования на 17 963 тыс. руб.

4. Резервный фонд в 2026 году увеличивается на 67 214 тыс. руб. и составит 87 974 тыс. руб. за счет создания резерва на организацию питания льготных категорий, обучающихся и осуществление присмотра и ухода за детьми из семей участников СВО и многодетных семей.

5. Дефицит бюджета на 2026 год сохраняется на уровне 1 104 191 тыс. руб., что соответствует ограничениям, установленным Бюджетным кодексом РФ.

По итогам экспертизы КСП отмечено:

- нарушение принципа единства бюджетной классификации: по мероприятию «Организация мероприятий при осуществлении деятельности по обращению с животными без владельцев» одинаковые по своему функциональному назначению расходы отражены по разным кодам в зависимости от источника финансирования – средства вышестоящего бюджета отнесены на подраздел «Сельское хозяйство и рыболовство», а средства местного бюджета – на подраздел «Другие вопросы в области окружающей среды»;

- расходы на ремонт опорных пунктов, участковых уполномоченных полиции, предусмотренные в бюджете городского округа, должны осуществляться за счет средств федерального бюджета, поскольку в соответствии с Бюджетным кодексом РФ органы местного самоуправления не вправе исполнять расходные обязательства, отнесенные к компетенции федеральных органов государственной власти;

- вносимые изменения в порядок определения субсидии для АНО «Планета детства «Лада» снимают ограничения по расходам на обслуживание тепловых пунктов, установленные для муниципальных учреждений, что создает неравные условия для получателей субсидий и может привести к избыточным расходам бюджета;

- дополнительные расходы на ремонт фонтана «Звезда» и благоустройство пляжа «Волжский замок» в условиях общего сокращения расходов бюджета нарушают приоритетность финансирования, установленную постановлением администрации. Кроме того, изменение объема финансового обеспечения муниципального задания в текущем финансовом году, затрагивающее снижение нормативных затрат, может привести к невозможности исполнения уже принятых обязательств, что подтверждено письмом Минфина РФ от 12.04.2016 № 02-01-10/20697.

Заключение по итогам экспертизы направлено в Думу городского округа Тольятти и главе городского округа Тольятти.