О результатах экспертизы проекта решения Думы городского округа Тольятти «О бюджете городского округа Тольятти на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов»

(Д-320, 322, 323, 324, 325 от 29.10.2021, Д-352, 353 от 03.12.2021)

В соответствии с Планом работы контрольно-счетной палаты городского округа Тольятти на IV 2021 год в период с 01.11.2021 по 06.12.2021 были проведено экспертно-аналитическое мероприятие, в ходе экспертизы представленного проекта решения Думы установлено:

1. Предлагаемый проект представлен в порядке и сроки, установленные действующим бюджетным законодательством. Разработан в соответствии с прогнозом социально-экономического развития Самарской области и городского округа, основными направлениями бюджетной и налоговой политики.

2. Основные характеристики бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период, представленные на первое чтение:  Общий объем доходов в сумме: в 2022 году – 9 593 744  тыс.руб. (с учетом безвозмездных перечислений), на 2023 год – 9 523 610 тыс.руб.; на 2024 год – 8 985 624 тыс.руб. Объем налоговых и неналоговых доходов бюджета г.о. Тольятти в 2022 году составит 7 560 850 тыс. руб., в 2023 году – 7 824 249 тыс. руб., в 2024 году – 8 181 717 тыс. руб. Общий объем доходов на 2022 год по сравнению с уточненным планом 2021 года уменьшился на  6 877 492 тыс. руб. или на 58,2%, На 2023 год общий объем доходов по сравнению с предыдущим периодом уменьшен  на 0,7% или на 70 134 тыc. руб., на  2024  год   - снижение к уровню 2022 года на 6,3% или на 608 120 тыс. руб.

Общий объем расходов составит:  в 2022 году  - 9 593 744 тыс. руб.,  в 2023 году - 9 460 851  тыс.руб.,  в 2024 году – 8 814 133 тыс.руб. По сравнению с оценкой 2021 года наблюдается рост в 2022 году на 0,6% или на 47 202 тыс. руб., в 2023 году по сравнению с предыдущим периодом снижение  на 6,4% или на 647 766 тыс. руб., в 2024 году - рост к уровню 2022 года на 2,4% или на 195 276 тыс. руб.

Бюджет  в 2022 году - бездефицитный.; в 2023 году -  профицит 62 759 тыс.руб.; в 2024 году – 171 491 тыс.руб.  

3. В проекте бюджета учтены целевые поступления из вышестоящих бюджетов – субсидии, субвенции и дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов: на 2022 год – 2 032 894 тыс.руб., на 2023 год –  1 699 361 тыс. руб.;  на 2024 год –      803 907 тыс.руб., прочие безвозмездные поступления  на 2021 год  и плановый период 2022-2023 годов не предусмотрены.

4. Предлагается установить верхний предел муниципального долга городского округа Тольятти:- на 01.01.2023 года в сумме 5 487 822  тыс. руб.; - на 01.01.2024 года в сумме 5 425 063 тыс. руб.; - на 01.01.2025 года в сумме 5 253 572  тыс. руб. установленный предельный объем муниципального долга на 2022 год и плановый период 2023-2024 годов соответствует требованиям пункта 5 статьи 107 БК РФ. Уровень муниципального долга в 2022 году составляет 72,6% от собственных доходов бюджета городского округа без учета безвозмездных поступлений, в 2023 году – 69,3%, в 2024 году – 64,2%.

Расходы на обслуживание муниципального долга в Проекте бюджета на 2022 год и плановый период 2023-2024 годов планируются:

- в 2022 году в сумме 420 040 тыс. руб. или на 103 795  тыс. руб. больше в сравнении с ожидаемым исполнением бюджета за 2021 год (без учета средств вышестоящих бюджетов);

- в 2023 году в сумме 514 430 тыс. руб. или на 94 390  тыс. руб. больше в сравнении с проектом бюджета на 2022 год;

- в 2024 году в сумме 616 000 тыс. руб. или на 195 960 тыс. руб. больше  в сравнении с проектом бюджета на 2022 год.

   В программе муниципальных заимствований планируется в 2022 году привлечение «кредитов, привлекаемых от кредитных организаций» в сумме 9 200 000 тыс. руб., погашение основного долга в сумме 9 200 000 тыс. руб., в 2023 году -  9 140 000 тыс. руб. и 9 202 759 тыс. руб. соответственно, в 2024 году - 8 970 000 тыс. руб. и 9 141 491 тыс. руб. соответственно.

  В 2022 году планируется привлечение «бюджетных кредитов, привлекаемых от других бюджетов бюджетной системы РФ на пополнение остатков средств на счете бюджета» в сумме 694 029 тыс. руб., погашение основного долга по бюджетному кредиту в сумме 694 029 тыс. руб., в 2023 году – 719 013 тыс. руб. и 719 013 тыс. руб. соответственно, в 2024 году –  748 802 тыс. руб. и 748 802 тыс. руб. соответственно

Виды долговых обязательств городского округа Тольятти соответствуют видам, предусмотренным статьей 100 БК РФ.

5. В результате работы согласительной комиссии изменились основные характеристики бюджета городского округа Тольятти на 2022 и на плановый период  2023 и 2024 годов, принятые в первом чтении, а именно: на 2022 год: общий объём доходов  увеличен на 1 093 087 тыс.руб. и составил 10 686 831 тыс. руб.,  общий объём расходов  увеличен на 1 093 087 тыс.руб. и составил 10 686 831 тыс. руб.,  бюджет бездефицитный; на 2023 год: общий объём доходов увеличен на        1 949 560  тыс.руб.,  общий объём расходов увеличивается на 1 949 560 тыс. руб., профицит бюджета без изменения, на 2024 год: общий объём доходов увеличен на 1 349 738 тыс.руб., общий объём расходов также увеличен на 1 349 738 тыс. руб., профицит бюджета без изменения. Также изменены безвозмездные поступления в части межбюджетных трансфертов:  общая сумма изменений межбюджетных трансфертов в 2022 году составляет 1 001 753 тыс.руб.; в 2023 году – увеличен на 873 096 тыс.руб.; в 2024 году – 1 276 530 тыс.руб. Объем верхнего предела муниципального долга и расходов на обслуживание муниципального долга остался без изменений.

6. В соответствии с Бюджетным кодексом проект бюджета сформирован в программной структуре расходов на основе 25 муниципальных программ. По результатам работы согласительной комиссии увеличено финансирование в рамках муниципальных программ на 2022 год  на  сумму 1 137 644 тыс. руб. и составит   9 883 508 тыс. руб.; на 2023  год увеличено на  сумму   665 659 тыс. руб. и составит 7 673 239 тыс. руб.; на 2023 год увеличено на  сумму  1 120 616 тыс. руб. и составит  6 150 243 тыс. руб.

7. На проекты решений «О бюджете городского округа Тольятти на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов» в 1 чтении, в 1 чтении по итогам согласительной комиссии, во втором чтении подготовлены соответствующие заключения. В заключениях на проекты решения Думы КСП проведен анализ и направлены предложения  по показателям прогноза СЭР, обращено внимание  на необходимость реализации комплекса мер по эффективному прогнозированию и администрированию доходов бюджета, по реализации и исполнению мероприятий муниципальных программ.  Информация об итогах экспертизы направлена в Думу городского округа Тольятти и администрацию городского округа Тольятти.