Информация о результатах экспертизы отчета об исполнении бюджета городского округа Тольятти за 9 месяцев 2020 года

Контрольно-счетной палатой была проведена проверка отчета об исполнении бюджета городского округа Тольятти за 9 месяцев 2020 года и подготовлено заключение.

В отчетном периоде в бюджет городского округа Тольятти поступили доходы в сумме  9 235 279 тыс. руб. или 61,7%  от уточненного планового показателя на 2020 год и  96,6% от исполнения кассового плана. Расходы бюджета городского округа Тольятти за 9 месяцев 2020 года составили 9 741 647  тыс. руб. или  64,4% от уточненного годового плана и 99,3% от исполнения кассового плана.

По состоянию на 01 октября 2020 года бюджет городского округа Тольятти  исполнен с дефицитом в сумме  506 368 тыс. руб. Уровень дефицита бюджета по отношению к собственным доходам (без учета средств вышестоящих бюджетов) составляет 11,7 %. Следовательно, предел, установленный ст. 92.1 БК РФ в размере 10%, превышен.

Муниципальный долг на 01.09.2020 составляет 5 950 000 тыс. руб., в том числе: по кредитам кредитных организаций  5 950 000 тыс. руб.; по бюджетным кредитам 0 тыс. руб.; по муниципальным гарантиям  0 тыс. руб., что  превышает верхний предел, установленный Решением о бюджете на 2020 год (5 773 467 тыс. руб.) на 176 533 тыс. руб., однако не превышает допустимую сумму, установленную Федеральным законом от 12.11.2019 № 367-ФЗ, в размере 265 080 тыс. руб.

Расходы на обслуживание муниципального долга на 01 октября 2020 года составляют   286 197 тыс. руб. или 10,2% от суммы расходов бюджета, что не превышает предельно допустимый размер, установленный ст. 111 БК РФ.

Процент исполнения программных мероприятий составил 64,9%, по 19 программам показатель исполнения составил менее 50%. В отчетном периоде не финансировались мероприятия по  2 муниципальным программам.

Кредиторская задолженность по состоянию на 01 октября 2020 года увеличилась на  174 569 тыс. руб. и составила в сумме 715 021 тыс. руб. Просроченная кредиторская задолженность по состоянию на 01 октября 2020 года отсутствует.

В своем заключении КСП отметило:

• при исполнении бюджета городского округа Тольятти утвержденные показатели сводной бюджетной росписи не соответствуют решению Думы городского округа Тольятти от 23.09.2020 №675 «О внесении изменений в решение Думы городского округа Тольятти от 11.12.2019 №427 «О бюджете городского округа Тольятти на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» что не противоречит  статье 217 БК РФ с учетом изменений, внесенных Федеральным законом от 12.11.2019 № 367-ФЗ (ред. 25.05.2020);

• при проведении анализа исполнения доходной части бюджета за 9 месяцев 2020 года относительно кассового плана на 01 октября 2020 года установлено: неисполнение планового кассового поступления по всем видам налоговых доходов, за исключением единого сельскохозяйственного налога; неисполнение планового  кассового поступления по следующим неналоговым доходам: доходам от использования муниципального имущества, находящегося в муниципальной собственности в сумме 28 205 тыс. руб. (выполнение 92,3%), доходам от оказания платных услуг в сумме 205 тыс. руб. (выполнение 85%), прочие неналоговые доходы в сумме 27 535 тыс. руб. (выполнение 50,7%), соответственно, отмечается недостаточный уровень прогнозирования;

• в Пояснительной  записке исполнения расходной части  бюджета за 9 месяцев 2020 года  отсутствует единообразие в  описании  расходов  по главным распорядителям бюджетных средств: по некоторым ГРБС пояснения представлены не в разрезе  подразделов  ведомственной структуры расходов бюджета городского округа Тольятти  (ГРБС: Дума, Администрация, Департамент общественной безопасности, Департамент образования, Департамент градостроительной деятельности, Управление физической культуры и спорта).

КСП запросила пояснения о причинах неполного освоения средств, полученных из вышестоящих бюджетов;  низкого исполнения по расходам по ГРБС Департамент дорожного хозяйства и транспорта, ГРБС Департамент градостроительства, ГРБС Департамент городского хозяйства, ГРБС Отдел потребительского рынка; запросила пояснения об использовании резервного фонда для мероприятий по коронавирусной инфекции в части приобретения масок для сотрудников администрации.