Информация о внесенных представлениях и предписаниях, а также о принятых решениях по результатам их рассмотрения по мероприятиям, проведенных в 2020 году
-
:
№ п/п
Наименование проверки,
Лицо, которому вынесено представление предписание
№, дата
Срок испол-нения
Краткое содержание
Информация об исполнении
1
2
3
4
5
6
7
1.
Проверка целевого и эффективного использования бюджетных средств, средств, полученных от приносящей доход деятельности, и соблюдения установленного порядка управления и распоряжения муниципальным имуществом муниципального бюджетного образовательного учреждения высшего образования городского округа Тольятти «Тольяттинская консерватория» за 2017-2019 годы»
Администрация городского округа Тольятти
Представление № 3 от 28.04.2020
Решением Коллегии КСП снято с контроля
01.06.2020
1. Внести изменения в перечень особо ценного движимого имущества, закрепленного на праве оперативного управления за МБУ ВО «Тольяттинская консерватория»
2. Указать департаменту культуры администрации на необходимость соблюдения Порядка определения объема и условий предоставления субсидий муниципальным бюджетным учреждениям и муниципальным автономным учреждениям городского округа Тольятти, находящимся в ведомственном подчинении Департамента культуры, утвержденного постановлением мэрии г.о. Тольятти от 24.02.2012 № 522-п/1.
1. Постановление администрации 26.05.2020 № 1489-п/1 имущество отнесено в состав особо ценного движимого имущества.
2. Приняты меры по внесению изменений в Порядок определения объема и условия предоставления субсидии от 24.02.2012 № 522-п/1.
2.
Проверка целевого и эффективного использования бюджетных средств, средств, полученных от приносящей доход деятельности, и соблюдения установленного порядка управления и распоряжения муниципальным имуществом муниципального бюджетного образовательного учреждения высшего образования городского округа Тольятти «Тольяттинская консерватория» за 2017-2019 годы»
МБОУ ВО «Тольяттинская консерватория»
Представление № 4 от 28.04.2019
Решением Коллегии снято с контроля
15.07.
2019
1. Отразить на балансовом счете права пользования активами по договорам безвозмездного СГС «Аренда».
2. Отнести на счета забалансового учета дебиторскую и кредиторскую задолженности за платные образовательные услуги, возникшие в 2017-2018 годах.
3. Провести анализ причин выявленных нарушений и обеспечить: соблюдение законодательства и муниципальных правовых актов по оплате труда, локальных актов учреждения по оплате труда; недопущение избыточных расходов бюджетных средств, а также расходов, не относящихся к уставной деятельности; своевременное и достоверное отражение в бухгалтерском учете фактов хозяйственной жизни;
обязательное применение федеральных стандартов бухгалтерского учета для организаций государственного сектора; обязательное проведение инвентаризации финансовых активов, имущества и обязательств перед составлением годовой бухгалтерской (бюджетной) отчетности;
соблюдение требований Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ, Постановления Правительства РФ от 13.10.2008 № 749 «Об особенностях направления работников в служебные командировки».
4. Рассмотреть вопрос о привлечении к дисциплинарной ответственности лиц, виновных в допущенных нарушениях.
1. Проведена инвентаризация, определена справедливая стоимость, отражены права пользованы.
2. Проведена инвентаризация, отражена дебиторская и кредиторская задолженность на счетах учета.
3. Принято к сведению, используется в работе.
4. 2 дисциплинарных взыскания,
внесены замечания
3.
«Проверка формирования и перечисления в бюджет городского округа Тольятти доходов и дивидендов по акциям, находящимся в собственности городского округа по итогам 2018 года и соблюдения установленного порядка управления и распоряжения муниципальным имуществом, переданным в пользование АО «МУ ЖКХ»
АО «МУ ЖКХ»
Представление
№ 5 от 22.06.2020
Решением коллегии снято с контроля
22.07.2020
1. Провести работу по приведению стоимости чистых активов к уставному капиталу Общества в соответствии с нормами законодательства РФ.
2. Произвести корректировку данных бухгалтерского учета на сумму неправомерных расходов, отразившихся на финансовом результате за 2018 год, в соответствии ПБУ 22/2010, утвержденного приказом Министерства финансов РФ от 28.06.2010 № 63н.
3. Разработать и закрепить в Учетной политике Общества форму акта (-ов) приемки оказанных услуг и (или) выполненных работ по содержанию и текущему ремонту общего имущества в многоквартирном доме в соответствии с ФЗ «О бухгалтерском учёте», приказом Министерства строительства и жилищно-коммунального хозяйства РФ от 26.10.2015 № 761/пр.
4. Предусмотреть в Учетной политике Общества срок хранения журналов регистрации (учета) заявок и обращений жителей МКД, арендаторов арендуемых помещений в соответствии с действующим законодательством и обеспечить их хранение.
1. Работа по приведению стоимости чистых активов к уставному капиталу проведена.
2. Внесены исправления, произведена корректировка, представлены дополнительные документы.
3. Представлен приказ «О внесении изменений в учетную политику» от 30.06.2020, разработаны и утверждены формы актов выполненных работ по содержанию и текущему ремонту общему.
4. Представлен приказ «О внесении изменений в учетную политику» от 30.06.2020, предусмотрен срок хранения журналов регистрации заявок и обращений жителей МКД.
4.
Проверка целевого и эффективного использования средств, выделенных из бюджета городского округа Тольятти в 2017-2019 годах главному распорядителю бюджетных средств «Департамент градостроительной деятельности администрации городского округа Тольятти» (за исключением субсидии подведомственному учреждению)»
Администрация городского округа Тольятти
Представление
№ 6 от 02.10.2020
Решением коллегии снято с контроля
04.12.2020
1. Провести претензионно-исковую работу:
- по возмещению в бюджет средств за фактически не выполненные работы.
- в целях поступления в бюджет г.о. Тольятти средств в виде пени и штрафов за ненадлежащее исполнение обязательств по контрактам со стороны исполнителей и подрядчиков.
- по устранению недостатков в рамках гарантийных обязательств по муниципальному контракту
2. Провести проверку по фактам выявленных нарушений и рассмотреть вопрос о привлечении к дисциплинарной ответственности виновных должностных лиц.
1. Работа проведена. В бюджет возмещено.
2. Направлены претензии, подготовлены проекты исков для направления в суд.
3. Проведена проверка, возможность привлечь сотрудников не представляется возможным в связи с истечением срока давности привлечения к ответственности, к руководителю департамента применено дисциплинарное взыскание в виде замечания.
5.
«Проверка целевого и эффективного расходования бюджетных средств в рамках подпрограммы «Модернизация и развитие автомобильных дорог общего пользования местного значения городского округа Тольятти на 2014-2020 годы» муниципальной программы «Развитие транспортной системы и дорожного хозяйства городского округа Тольятти на 2014-2020 годы», утвержденной постановлением мэрии городского округа Тольятти от 29.01.2014 № 233-п/1, за 2019 год»
Администрация городского округа Тольятти
Представление
№ 7 от 06.10.2020
Снято с контроля решением коллегии
31.12.2020
1. Принять меры к возмещению в бюджет городского округа недополученного дохода, путем предъявления претензий и исков к «Подрядчикам» за ненадлежащее исполнение обязательств по муниципальным контрактам.
2. Представить информацию об устранении Подрядчиком выявленных недостатков на объектах ремонта а/дорог и дворовых территорий, проездов к дворовым территориям, согласно гарантийным обязательствам по муниципальным контрактам.
3. Провести проверку по фактам выявленных нарушений и рассмотреть вопрос о привлечении к дисциплинарной ответственности виновных лиц.
1. Приняты меры к возмещению подрядчиками неустойки, направлены претензии Возмещено в бюджет.
2. Подрядчиками устранены нарушения в рамках гарантийных обязательств, проведены проверки.
3. Проверка проведена, за ненадлежащее исполнение должностных обязанностей применено 2 дисциплинарных взыскания к должностным лицам департамента дорожного хозяйства.
6.
Проверка целевого и эффективного использования бюджетных средств, средств, полученных от приносящей доход деятельности, и соблюдения установленного порядка управления и распоряжения муниципальным имуществом муниципального автономного учреждения искусства городского округа Тольятти «Драматический театр «Колесо» имени народного артиста России Глеба Борисовича Дроздова» за 2018 - 2019 годы»
Администрация г.о.Тольятти
Представление № 8 от 05.11.2020
Решением Коллегии снято с контроля
07.12.2020
1. Принять меры к возврату излишне предоставленных средств субсидии на финансовое
обеспечение выполнения муниципального задания МАУИ «ДТ «Колесо» им. Г.Б. Дроздова» за 2018 год
2. Произвести корректировку расчета объема средств, подлежащих возврату в
бюджет городского округа, в связи с невыполнением МАУИ «ДТ «Колесо» им. Г.Б.Дроздова» муниципального задания за 2019 год.
3. Рассмотреть вопрос о расторжении договоров безвозмездного пользования на земельный участок для эксплуатации здания и возврате в муниципальную казну городского округа.
4. Привести состав Наблюдательного совета в соответствии с нормами Федерального закона от 03.11.2006 № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях» и Устава учреждения.
5. Провести служебную проверку по фактам выявленных нарушений и рассмотреть вопрос о привлечении к дисциплинарной ответственности должностных лиц.
1. В адрес учреждения направлено требование о возврате суммы. Исполнено.
2. Произведена корректировка расчета объема средств, подлежащих возврату в бюджет городского округа Тольятти, в связи с невыполнением МАУИ «ДТ Колесо» им. Г.Б.Дроздова муниципального задания на 2019 год.
3. Министерство культуры направило в министерство культуры РФ пакет документов на выделение средств в 21-22 годах на проведение мероприятий по реконструкции. Срок действия договора истекает 31.12.2020.
4. Постановление от 30.12.2020 № 4051-п/1 «О внесении изменений в постановление администрации «О назначении членов Наблюдательного Совета.
5. Проверка проведена, принято решение не привлекать должностных лиц к ответственности.
7.
«Проверка целевого и эффективного использования бюджетных средств, средств, полученных от приносящей доход деятельности, и соблюдения установленного порядка управления и распоряжения муниципальным имуществом муниципального автономного учреждения искусства городского округа Тольятти «Драматический театр «Колесо» имени народного артиста России Глеба Борисовича Дроздова» за 2018 - 2019 годы»
МАУИ «ДТ «Колесо» им. Г Б. Дроздова»
Представление № 9 от 05.11.2020
Решением Коллегии снято с контроля
07.12.2020
1. Произвести возврат в бюджет городского округа излишне полученные средства субсидии в сумме.
2. Привести состав Наблюдательного Совета в соответствии с нормами Федерального закона от 03.11.2006 № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях» и Устава учреждения.
3. Привести Положения: «Об оплате труда», «О премировании работников МАУИ «ДТ «Колесо» им. Г.Б. Дроздова» в соответствие с Отраслевым положением об оплате труда.
4. Привести бухгалтерский учет учреждения в соответствии с нормами действующего законодательства, в части постановки системы пожарной сигнализации на бухгалтерский учет в качестве учета основного средства.
1. Направлено письмо в департамент об отсрочке до 31.12.2021. Исполнено
2. Состав наблюдательного совета приведен в соответствие.
3. Внесены изменения в Положение об оплате труда.
4. Система пожарной сигнализации поставлена на бухгалтерский учет
8.
«Проверка целевого и эффективного использования бюджетных средств, средств, полученных от приносящей доход деятельности, и соблюдения установленного порядка управления и распоряжения муниципальным имуществом муниципального бюджетного учреждения дополнительного образования «Школа искусств Центрального района» городского округа Тольятти за 2018-2019
МБУ ДО «Школа искусств Центрального района»
Представление № 10 от 09.12.2020
Решением коллегии снято с контроля
18.01.2020
1. Привести локальные акты Учреждения по оплате труда в соответствие с Положением об оплате труда, утвержденному постановлением администрации г.о. Тольятти от 14.06.2017 №1968-п/1.
2. Принять меры по возмещению работниками учреждения неправомерно начисленных надбавок, премий, доплата за доп.работу, за разъездной характер, проф.мастерство, доплат за выполнение дополнительной работы в соответствии с действующим законодательством.
3. Устранить нарушения норм Федерального закона «О бухгалтерском учете» в части:
-искажения учетных и отчетных данных;
- восстановления пропусков в регистрах бухгалтерского учета по поступлениям в разрезе каждого контрагента по добровольному пожертвованию за 2018-2019 годы;
- списания с забалансового счета 21 «Основные средства в эксплуатации» и фактической передаче имущества
4. Произвести исправительные проводки по учету материальных ценностей в соответствии с Единым планом счетов, утвержденного приказом Минфина России от 01.12.2010 № 157н.
5. Указать сотрудникам на необходимость соблюдения требований Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ.
6. Рассмотреть вопрос о привлечении к дисциплинарной ответственности виновных должностных лиц, допустивших выявленные нарушения.
1. Утверждено новое Положение об оплате труда от 01.12.2020, в котором учтены все замечания, все устранено.
2. Работникам предложено возместить неправомерно полученные выплаты.
3. Нарушения бухгалтерского учета устранены на сумму
4. Внесены исправления по учету материальных ценностей 5. Сотрудникам указано на необходимость соблюдения требований Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ.
6. К дисциплинарной ответственности к главному бухгалтеру применено дисциплинарное взыскание в виде замечания.
9.
Проверка формирования и перечисления в бюджет городского округа Тольятти части прибыли, полученной муниципальным предприятием городского округа Тольятти «Управляющая компания № 4», и соблюдения установленного порядка управления и распоряжения муниципальным имуществом, переданным в пользование муниципальному предприятию, за 2018, 2019 годы и 6 месяцев 2020 года»
Администрация городского округа Тольятти
Представление № 11 от 24.12.2020
Решением коллегии КСП снято с контроля, предприятие признано банкротом, требования администрации включены в реестр требований кредиторов
01.03.2021
1. Обеспечить контроль за поступлением в бюджет дохода в виде недополученной части прибыли МП г.о. Тольятти «УК № 4» от использования имущества, закрепленного на праве хозяйственного ведения.
2. Провести анализ и обобщение причин допущенных нарушений по результатам контрольного мероприятия, и усилить контроль за деятельностью МП «УК № 4».
3. Провести анализ эффективного использования муниципального имущества, находящегося в хозяйственном ведение МП г.о. Тольятти «УК №4», и рассмотреть вопрос о возврате в казну имущества, не используемого и не пригодного к использованию в уставной деятельности Предприятия.
4. Провести служебную проверку по фактам выявленных нарушений и рассмотреть вопрос о привлечении к дисциплинарной ответственности виновных лиц МП «УК № 4» и администрации г.о. Тольятти.
1. Проведено совещание, указано на недоработки, рекомендовано провести внутреннюю проверку фхд, провести разъяснительную работу. Предприятием предоставлена информация о работе по устранению выявленных нарушений по результатам контрольного мероприятия.
3. Администрацией проведен анализ эффективного использования муниципального имущества. Возврат в казну имущества считаем нецелесообразным. Ведется работа, связанная с продажей вышеуказанного здания.
4. Проведена служебная проверка, наложить дисциплинарное взыскание не представляется возможным, в связи с истечением срока, установленного ст. 193 ТК РФ. По итогам проверки руководитель департамента городского хозяйства администрации депремирован за февраль 2021.
10
Проверка формирования и перечисления в бюджет городского округа Тольятти части прибыли, полученной муниципальным предприятием городского округа Тольятти «Управляющая компания № 4», и соблюдения установленного порядка управления и распоряжения муниципальным имуществом, переданным в пользование муниципальному предприятию, за 2018, 2019 годы и 6 месяцев 2020 года»
МП г.о. Тольятти «УК № 4»
Представление № 12 от 24.12.2020
Решением коллегии КСП снято с контроля, требования администрации включены в реестр требований кредиторов
01.03.2020
1. Перечислить в бюджет городского округа Тольятти часть прибыли (50%) от использования имущества, закрепленного на праве хозяйственного ведения.
2. Внести изменения в бухгалтерский учет и отчетность за 2018-2019 год, 1 полугодие 2020 года, в части корректировки необоснованных расходов, повлекших занижение финансового результата деятельности Предприятия.
3. Провести претензионно-исковую работу по взысканию недополученного дохода
4. Отразить на счетах бухгалтерского учета и отчетности агентское вознаграждение.
5. Перед составлением годовой бухгалтерской отчетности за 2020 год провести инвентаризацию финансовых активов, имущества и обязательств, в соответствие с требованиями законодательства.
6. Создать в бухгалтерском учете Предприятия резерв по сомнительным долгам.
7. Принять меры по эффективному использованию муниципального имущества, находящегося в хозяйственном ведение МП г.о. Тольятти «УК №4», в том числе при предоставлении в аренду недвижимого имущества.
8. Разработать План мероприятий по повышению эффективности организации деятельности МП «УК № 4».
9.Провести служебную проверку по фактам выявленных нарушений и рассмотреть вопрос о привлечении к дисциплинарной ответственности виновных лиц.
1. Приняты меры по обжалованию, отказ в удовлетворении требований.
2. Приняты меры по обжалованию, отказ в удовлетворении требований.
3. Проведена претензионная работа.
4. В бухгалтерском учете отражено агентское вознаграждение
5. Проведена инвентаризация финансовых активов, имущества и обязательств.
6. В бухгалтерском учете создан резерв по сомнительным долгам.
7. Разработан план мероприятий по повышению эффективности использования имущества, проведена оценка стоимости аренды, получено согласие администрации на сдачу в аренду имущества, проводится аукцион. Совместно с ДУМИ произведен осмотр имущества.
8. Разработан план мероприятий по повышению эффективности организации деятельности МП «УК № 4». В администрацию представлена информация по устранению всех замечаний и нарушений КСП.
9. Проведена служебная проверка, к дисциплинарной ответственности привлечена бухгалтер в виде замечания.
11.
«Проверка целевого и эффективного использования бюджетных средств, средств, полученных от приносящей доход деятельности, и соблюдения установленного порядка управления и распоряжения муниципальным имуществом МБУ СШОР № 13 «Волгарь» за 2017-2019 годы»
МБУ СШОР № 13 «Волгарь»
Представление № 1 от 29.01.2021
Снято с контроля решением коллегии
30.04.2021
1. Принять меры, необходимые для осуществления государственной регистрации договоров аренды.
2. Отразить на балансовом счете 11142 «Права пользования нежилыми помещениями по договорам безвозмездного пользования в соответствии со стандартом бухгалтерского учета для организаций государственного сектора «Аренда»
3. Привести учетную политику в соответствии с правовыми актами, регулирующими бухгалтерский и бюджетный учет в бюджетных учреждениях.
4. Отнести на счет 02 «Материальные ценности на хранении» основные средства, которые не предполагается использовать в дальнейшей деятельности
5. Провести анализ причин выявленных нарушений и обеспечить в дальнейшей деятельности МБУ СШОР № 13 «Волгарь»:
- соблюдение требований законодательства и муниципальных правовых актов по оплате труда, локальных актов учреждения по оплате труда; - недопущение избыточных расходов бюджетных средств; - недопущение осуществления деятельности, не предусмотренной Уставом Учреждения,
- своевременное и достоверное отражение в бухгалтерском учете фактов хозяйственной жизни, оформление первичных учетных документов в соответствии с требованиями нормативных актов;
- обязательное применение федеральных стандартов бухгалтерского учета для организаций государственного сектора;
- обязательное проведение инвентаризации финансовых активов, имущества и обязательств перед составлением годовой бухгалтерской (бюджетной) отчетности;
- соблюдение требований Федерального закона «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», Постановления Правительства РФ «Об особенностях направления работников в служебные командировки».
6. Рассмотреть вопрос о привлечении к дисциплинарной ответственности лиц, виновных в допущенных нарушениях.
1. Приняты меры необходимые для осуществления государственной регистрации договоров аренды.
2. На балансовом счете отражено право пользования активами по договорам безвозмездного пользования.
3. Учетная политика приведена в соответствии с изменениями в бюджетном учете, связанными с вступлением в силу Федеральных стандартов.
4. На счет забалансового учета 02 «Материальные ценности на хранении» отнесены основные средства, которые не предполагается использовать в дальнейшей деятельности, начата процедура списания.
5. Проведено совещание, сотрудники учреждения ознакомлены с результатами проверки, указано на надлежащее исполнение обязанностей.
6. Виновных привлечь к ответственности невозможно в связи с их увольнением.