Экспертиза представленного проекта решения Думы Д-335 от 03.12.2020

В соответствии с Планом работы контрольно-счетной палаты городского округа Тольятти на IV квартал 2020 года с 27.10.2020 по 02.11.2020 было проведено экспертно-аналитическое мероприятие, в ходе экспертизы представленного проекта решения Думы установлено:  
Предлагаемые изменения связаны изменением основных параметров бюджета.
1. Увеличиваются  доходы в 2020 году на  67 078 тыс. руб.: с 14 489 612  тыс. руб. до 14 556 690 тыс. руб.  (за счет увеличения доходов местного бюджета и средств вышестоящих бюджетов) в том числе: собственные доходы бюджета увеличиваются за счет роста налоговых и неналоговых доходов в сумме 61 262 тыс. руб. по налогу, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения увеличен на 5 038 тыс., по единому налогу на вменённый доход для отдельных видов деятельности увеличен на 12 779 тыс. руб.. по единому сельскохозяйственному налогу увеличен на 39 тыс. руб. исходя из фактических поступлений 2020 года вышеперечисленных налогов; по доходам от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности увеличены на 39 851 тыс. руб. из них: доходы, получаемые в виде арендной либо иной платы за передачу в возмездное пользование государственного и муниципального имущества увеличены на 36 399 тыс. руб., прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности городских округов  увеличены на 3 452 тыс. руб.;  по доходам от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства увеличены на 1 538 тыс. руб.; по доходам от продажи материальных и нематериальных активов увеличены на 2 000 тыс. руб.; штрафные санкции увеличены на 17 тыс. руб. в связи с фактическим поступлением средств в 2020 году.
             Доходы бюджета в 2020 году увеличиваются за счет средств вышестоящих бюджетов в общей сумме 5 816  тыс. руб., в том числе:
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в сумме 5 816 тыс.руб.: в виде субсидий бюджетам субъектов Российской Федерации  и муниципальных образований (межбюджетные субсидии) уменьшаются   на сумму 16 185 тыс.руб., в том числе: ГРБС – Департамент культуры – уменьшаются на сумму 390 тыс. руб.  на проведение Фестиваля «Наследие; ГРБС – Департамент образования –  уменьшаются  на сумму 36 458 тыс. руб., на софинансирование расходных обязательств по организации бесплатного горячего питания обучающихся, получающих начальное общее образование в муниципальных образовательных организациях  в связи с уточнением численности обучающихся  на обустройство и приспособление приоритетных объектов дошкольного образования, дополнительного образования детей с целью обеспечения их доступности для инвалидов и создания условий для получения детьми-инвалидами качественного образования; закрываются  ассигнования в  связи с приостановлением закона «О наделении органов местного самоуправления на территории Самарской области отдельными государственными полномочиями по обеспечению отдыха и оздоровления детей (приостановление закона связано с отменой лагерей с дневным пребыванием детей в период летней оздоровительной кампании 2020 года из-за неблагоприятной эпидемиологической обстановки в городе; ГРБС – Департамент градостроительной деятельности – сокращаются  на сумму 692 тыс. руб. на строительство выставочного зала в честь 50-летия АВТОВАЗа; ГРБС – Департамент дорожного хозяйства и транспорта – увеличиваются на сумму 21 714 тыс. руб. на возмещение недополученных доходов и финансовое обеспечение затрат в связи с выполнением работ по перевозке отдельных категорий граждан по социальной карте жителя Самарской области в связи с сокращением пассажиропотока; в виде субвенций бюджетам бюджетной системы Российской Федерации уменьшаются   на сумму 43 708   тыс.руб., в том числе: ГРБС - Департамент образования – уменьшаются  ассигнования на сумму  43 708 тыс. руб.  выплату на ежемесячного вознаграждения за выполнение функций классного руководителя, на предоставление общедоступного и бесплатного дошкольного образования, на предоставление общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего общего образования, на ежемесячные денежные выплаты в размере 3 700 рублей педагогическим работникам муниципальных образовательных организаций, реализующих общеобразовательные программы дошкольного образования, на выплату педагогическим работникам муниципальных общеобразовательных организаций, участвующим в подготовке и проведении государственной итоговой аттестации,  на осуществление ежемесячной денежной выплаты в размере 5000 рублей молодым, в возрасте не старше 30 лет, педагогическим работникам муниципальных дошкольных образовательных и общеобразовательных учреждений, на осуществление ежемесячной денежной выплаты в размере 1 500 рублей на ставку заработной платы педагогическим работникам муниципальных общеобразовательных организаций, реализующих дополнительные общеобразовательные программы, увеличиваются расходы на предоставление общедоступного и бесплатного дополнительного образования детей в муниципальных общеобразовательных организациях –   351 тыс. руб.; в виде дотаций бюджетам муниципальных образований на сумму 65 709 тыс. руб. в соответствии с постановлением Правительства Самарской области от 16.11.2020 № 889 «Об утверждении Методики распределения в 2020 году иных дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов  для компенсации снижения поступления налоговых и неналоговых доходов и выравнивания финансовых возможностей местных бюджетов в связи с пандемией новой коронавирусной инфекции и Правил предоставления иных дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов  для компенсации снижения поступления налоговых и неналоговых доходов и выравнивания финансовых возможностей местных бюджетов в связи с пандемией новой коронавирусной инфекции».
В 2021 и 2022 годах сумма доходов не изменяется.
    2. Расходы бюджета 2020 года уменьшаются   на 83 963  тыс. руб.:  с  15 187 295 тыс. руб.     до 15 103 332 тыс. руб. (за счет средств вышестоящих бюджетов и бюджета городского Тольятти), в том числе: ГРБС Дума – сокращаются в  сумме  127   тыс. руб.,  полученные за счет экономии от проведения муниципальных торгов; ГРБС ДУМИ - сокращаются   в сумме  1 209   тыс. руб. на проведение технической инвентаризации и подготовки документов в отношении объектов недвижимого имущества, на проведение работ по формированию земельных участков; ГРБС ДОБ - сокращаются   в сумме  513   тыс. руб. за счет экономии от проведения муниципальных торгов; ГРБС ДДХиТ - увеличиваются  в сумме  17 564    тыс. руб. на возмещение недополученных доходов и финансовое обеспечение затрат в связи с выполнением работ по перевозке отдельных категорий граждан по социальной карте жителя Самарской области в связи с сокращением пассажиропотока, 799  тыс. руб.  сокращаются  ассигнования местного бюджета,  полученные за счет экономии от проведения муниципальных торгов; ГРБС Департамент культуры сокращаются    бюджетные ассигнования в общей сумме   902  тыс. руб. на проведение Фестиваля «Наследие. Перезагрузка», за счет экономии от проведения муниципальных торгов; ГРБС Департамент образования - сокращаются   бюджетные ассигнования в общей сумме   96 602    тыс. руб. в связи с сокращением субсидий и субвенций с вышестоящего бюджета; ГРБС ДГД - сокращаются  в сумме  3 306   тыс. руб.   на строительство выставочного зала в честь 50-летия АВТОВАЗа, за счет экономии от проведения муниципальных торгов; ГРБС УФиС - сокращаются   в сумме   433     тыс. руб. в связи с сокращением субсидий и субвенций с вышестоящего бюджета и экономии средств от проведения муниципальных торгов; ГРБС ДГХ - увеличиваются   в сумме        6 508     тыс. руб. на оказание услуг по обращению с твердыми коммунальными отходами в связи с дополнительным объемом  ТКО; на оказание услуг по поставке электрической энергии для уличного освещения на внутриквартальных территориях Автозаводского района; ГРБС ДИТИС - сокращаются   бюджетные ассигнования в  сумме  840  тыс. руб. за счет экономии  по ежемесячным денежным выплатам  за выслугу лет отдельным категориям граждан в рамках исполнения публичных нормативных обязательств городского округа Тольятти; ГРБС Организационное управление - сокращаются    в сумме        3 796    тыс. руб. в связи с экономией содержания МКУ ЦХТО.
В 2021 и 2022 годах сумма расходов не изменяется.
3. Общая сумма дефицита уменьшается  на 151 041 тыс. руб. и составит – 546 642 тыс.руб., что составляет 8,5%  от доходов бюджета  без учета финансовой помощи из других бюджетов бюджетной системы РФ и не превышает лимит, установленный ст. 92.1 БК РФ.
4. Объем условно утвержденных расходов в 2021 году увеличивается на сумму  720 тыс.руб. и составит 212 707 тыс. руб.; на 2022 год увеличивается на 720 тыс. руб. составит      611 853 тыс. руб.;
Объем межбюджетных трансфертов, получаемых  из вышестоящих бюджетов в 2020 году увеличивается на сумму 5 816 тыс. руб. и составит 8 005 682 тыс. руб.; в 2021 и в 2022 году остается без изменений и составит 2 939 756 тыс.руб. и 2 433 274 тыс. руб. соответственно.
             Предельный объем муниципального долга городского округа Тольятти: в 2020 году   увеличится на сумму 61 262 тыс. руб. составит. 6 458 739 тыс.руб. (в связи с увеличением суммы собственных доходов бюджета); в 2021 остается без изменений и составит 7 366 498 тыс.руб. ; в 2022 году остается без изменений и составит 7 680 340 тыс.руб.
            Верхний предел муниципального долга городского округа Тольятти уменьшается на сумму 151 041 тыс. руб. и составит: на 1 января 2021 года – 6 153 011тыс.руб., в том числе верхний предел долга по муниципальным гарантиям в сумме 0 тыс. руб.; на 1 января 2022 года – 5 993 011 тыс.руб., в том числе верхний предел долга по муниципальным гарантиям в сумме  0,0  тыс. руб.; на 1 января 2023 года - 5 823 011 тыс.руб., в том числе верхний предел долга по муниципальным гарантиям в сумме 0,0 тыс. руб.
Информация об итогах экспертизы направлена в Думу городского округа Тольятти и администрацию городского округа Тольятти.