Экспертиза представленного проекта решения Думы Д-317 от 27.10.2021

В соответствии с Планом работы контрольно-счетной палаты городского округа Тольятти на IV квартал 2021 года с 27.10.2021 по 29.10.2021 было проведено экспертно-аналитическое мероприятие, в ходе экспертизы представленного проекта решения Думы установлено:
1. Предлагаемые изменения связаны с:  уточнением параметров бюджета за счет средств вышестоящих бюджетов; уточнением параметров бюджета в связи с дополнительной потребностью  расходов на 2021-2023 годы; уточнением параметров бюджета в связи с сокращением расходов на 2021-2023 годы; уточнением бюджетной классификации и перемещением в пределах утвержденных ассигнований на 2021-2023 года; уточнением источников финансирования дефицита бюджета городского округа; уточнением перечня приоритетных расходов, возможных к утверждению в бюджете городского округа Тольятти при условии перевыполнения доходной части бюджета, на 2021 год; прочими изменениями.
2.  Проектом решения предлагается увеличить доходную часть бюджета безвозмездных поступлений на 2021 год  на 11 970 тыс. руб., в том числе в виде субсидий - на 11 970 тыс. руб.,   Таким образом, доходы г.о. Тольятти составят – 16  483 206 тыс. руб.
В 2022 году доходы увеличиваются на 65 695 тыс. руб. за счет средств вышестоящих бюджетов в части субсидий и составят 15 096 100 тыс. руб. В 2023 году доходы не изменяются и составят 14 784 917 тыс. руб.
3. Проектом решения предлагается в расходной части бюджета на 2021 год увеличить расходы всего в сумме 11 970 тыс. руб., за счет средств, поступающих из вышестоящих бюджетов Основные изменения касаются отраслей образования,  жилищно-коммунального хозяйства, социальной политики, культуры и физической культуры и спорта.  Предлагается увеличить бюджетные ассигнования на: оплату исполнительных листов по взысканию неосновательного обогащения, госпошлины, расходов на оплату услуг представителя, на оплату электроэнергии для содержания светофорных объектов, на реализацию мероприятия «Строительство дороги местного значения и проездов в микрорайоне «Калина», на проведение работ по удалению древесно-кустарниковой растительности на гидротехническом сооружении на п/о Копылово, на  создание, организацию деятельности и развитие многофункциональных центров предоставления государственных и муниципальных услуг для приобретения средств криптографической защиты информации, на увеличение ассигнований местного бюджета в связи с недостаточностью ассигнований для выплаты заработной платы за декабрь 2021 года сотрудникам МКУ «ЦХТО».
В качестве дополнительных источников финансирования дополнительных расходов 2021 года сокращены и перемещены  расходы по ряду ГРБС.
Расходы 2022 года увеличиваются за счет средств вышестоящих бюджетов на 65 695 тыс. руб. и составят 14 949 848 тыс. руб.,  расходы 2023 года не изменяются и составят 14 607 185  тыс. руб.
4. Проектом решения  дефицит бюджета дефицит бюджета не изменяется и составит 91 599 тыс. руб.  Объем условно утвержденных расходов в 2022 году уменьшается  на   сумму       10 038 тыс. руб. и составит 457 149 тыс. руб.; на 2023 год уменьшается на 149 тыс. руб. составит  739 019 тыс. руб.; объем расходов на обслуживание муниципального долга в 2021 году уменьшается на 22 930 тыс. руб., в связи с досрочным погашением кредитов, заимствованием временно свободных остатков субсидий, предоставляемых бюджетным и автономным учреждениям, непривлечением кредитных ресурсов в объёме открытых кредитных линий. В 2022 и 2023 годах  не изменяется и составит 458 538 тыс. руб. и 454 763 тыс. руб. соответственно.
5. Изменения вносятся в текстовую часть решения Думы, пункт 18 текста Решения дополняется абзацем следующего содержания: «- перераспределение бюджетных ассигнований поступающих в виде субвенций из областного бюджета, формируемых за счет поступающих в областной бюджет субвенций из федерального бюджета на осуществление отдельных государственных полномочий Российской Федерации по подготовке и проведению Всероссийской переписи населения». В связи с изменением расположения переписных участков в отдельных учреждениях (отказ САМАРАСТАТа от предварительно согласованных помещений с одновременным перераспределением в помещения других учреждений) планируется перераспределение утвержденных ассигнований между главными распорядителями бюджетных средств.
6. Дополнительно к Проекту администрацией представлен пакет документов взамен ранее направленных приложений 3,5,8. Объем условно утвержденных расходов в 2022 году уменьшается на сумму  4 320 тыс. руб.  и составит 452 829 тыс. руб. Проектом  решения   увеличиваются   бюджетные ассигнования местного бюджета в  сумме  4 320  тыс. руб.  в плановом периоде  2022 года –  расходы на приобретение специализированной техники и оборудования для выполнения лесокультурных работ и расчистки неликвидных лесных участков,   в связи с ростом цен на закупаемую технику. Источником финансирования данных расходов  предлагается использовать  условно утвержденные  расходы планового периода 2022 года в сумме 4 320 тыс. руб.  
    В заключениях на проект решения со стороны КСП отмечены неэффективные расходы на оплату судебных расходов и госпошлины. Информация об итогах экспертизы направлена в Думу городского округа Тольятти и администрацию городского округа Тольятти.