Экспертиза представленного проекта решения Думы Д-261 от 16.09.2021

В соответствии с Планом работы контрольно-счетной палаты городского округа Тольятти на III квартал 2021 года с 16.09.2021 по 20.09.2021 было проведено экспертно-аналитическое мероприятие, в ходе экспертизы представленного проекта решения Думы установлено:
1. Предлагаемые изменения связаны с:  уточнением параметров бюджета за счет средств местного и вышестоящих бюджетов; уточнением параметров бюджета в связи с дополнительной потребностью  расходов на 2021-2023 годы; уточнением параметров бюджета в связи с сокращением расходов на 2021-2023 годы; уточнением бюджетной классификации и перемещением в пределах утвержденных ассигнований на 2021-2023 года; уточнением источников финансирования дефицита бюджета городского округа; уточнением перечня приоритетных расходов, возможных к утверждению в бюджете городского округа Тольятти при условии перевыполнения доходной части бюджета, на 2021 год; прочими изменениями.
2.  Проектом решения предлагается увеличить доходную часть бюджета за счет средств местного бюджета в сумме 716 тыс. руб. в части прочих неналоговых доходов на 716 тыс. руб., которые  составят 198 434 тыс. руб. по причине увеличения платежей в связи с участием физических и юридических лиц в реализации общественных проектов; безвозмездных поступлений на 2021 год  на 219 233 тыс. руб., в том числе в виде субсидий - на 84 285 тыс. руб., дотаций - на 2 190 тыс. руб., субвенций – на 23 364 тыс. руб., иных межбюджетных трансфертов – на 109 394 тыс. руб.    Таким образом, доходы г.о. Тольятти составят – 16  471 236 тыс. руб.
В 2022 году доходы увеличиваются на 3 015 тыс. руб. за счет средств вышестоящих бюджетов в части субсидий и составят 15 030 405 тыс. руб. В 2023 году доходы не изменяются и составят 14 784 917 тыс. руб.
3. Проектом решения предлагается в расходной части бюджета на 2021 год увеличить расходы всего в сумме 227 870 тыс. руб., за счет средств местного бюджета на 10 827 тыс. руб. и средств, поступающих из вышестоящих бюджетов на 217 043 тыс. руб. Основные изменения касаются отраслей образования,  жилищно-коммунального хозяйства, социальной политики, культуры и физической культуры и спорта.  Предлагается увеличить бюджетные ассигнования на: приобретение жилых помещений в муниципальную собственность для дальнейшего предоставления детям-сиротам и лицам из их числа, на оплату исполнительных листов, на оплату проектно-изыскательских работ, на строительство улицы Ивана Красюка, на строительство  улицы Казачья, ремонт тротуара по ул.Свердлова от ул.Юбилейной до  бульвара Орджоникидзе в 5 квартале Автозаводского района, на осуществление  подготовки и проведения Всероссийской переписи населения, на оснащение  зданий муниципальных образовательных учреждений техническими средствами комплексной безопасности, на капитальный ремонт  инженерных сетей МБЦ «Школа № 4», на строительство общеобразовательной школы на 1600 мест, расположенной по адресу: Самарская область, г. Тольятти, Автозаводский район, квартал 20, на осуществление государственных полномочий Самарской области при осуществлении деятельности по обращению с животными без владельцев,  на реализацию природоохранных мероприятий по предоставлению специализированной информации о состоянии окружающей среды,   на приобретение лесопожарной техники и оборудования и  приобретение техники и оборудования для выполнения лесокультурных работ, на дополнительные средства  в конкурсном отборе общественного проекта «Обсерватория» - восстановление детской площадки по ул. Лизы Чайкиной, на улучшение условий проживания ветеранов Великой Отечественной войны 1941–1945 годов, вдов инвалидов и участников Великой Отечественной войны 1941–1945 годов, на  приобретение автомобиля повышенной проходимости LADA NIVA для сотрудников отдела лесного хозяйства, уменьшаются  расходы резервного фонда на 1 669 тыс. руб. в качестве источника финансирования дополнительных расходов: на проведение кадастровых работ по разделу земельного участка, находящегося в федеральной собственности, расположенного на территории бывшего ОАО «Фосфор», на возмещение затрат на поставку горюче-смазочных материалов для заправки спецтехники и автотранспорта, участвующих в ликвидации пожара в городском округе Тольятти, а также на выполнение муниципального задания МБУ «Зеленстрой» для дежурства мобильной группы.
В качестве источников финансирования дополнительных расходов 2021 года сокращены и перемещены  расходы по ряду ГРБС.
Расходы 2022 года увеличиваются за счет средств вышестоящих бюджетов на 3 015 тыс. руб. и составят 14 884 153 тыс. руб.,  расходы 2023 года не изменяются и составят 14 607 185  тыс. руб.
4. Проектом решения  дефицит бюджета дефицит бюджета увеличивается  на 7 921 тыс. руб. и составит 91 599 тыс. руб. В связи с изменением параметров бюджета на 2021 год вносятся изменения в приложение 8 «Источники финансирования дефицита бюджета городского округа Тольятти на 2021 год», в приложение 10 «Программа муниципальных внутренних заимствований городского округа Тольятти на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов»  в части увеличения сумм привлечения и погашения бюджетных кредитов на пополнение остатка средств на едином счете бюджета городского округа, предоставляемых за счет временно свободных средств единого счета федерального бюджета в 2021 году на 242 тыс. руб.; дополнения предельных сроков погашения долговых обязательств в связи с заключением муниципальных контрактов с кредитными организациями со сроками погашения 24.12.2021 и 18.01.2024.
Дополнительно к Проекту администрацией представлен пакет документов взамен ранее направленных приложений 3,5,10, в котором перемещены средства с ГРБС Департамент финансов с бюджетных ассигнований на реализацию инициативных проектов на ГРБС Департамент городского хозяйства в связи с дополнительной потребностью для восстановления детской площадки по ул. Л. Чайкиной, на который подготовлено дополнительное заключение.
В заключениях на проект решения со стороны КСП отмечены неэффективные расходы на оплату судебных расходов и госпошлины, запрошен расчет НМЦК на закупку видеорегистраторов, причины сокращения расходов на ремонт автопарковки в районе поликлиники, перечень спортивных площадок, включенных для проведения ремонта и установки МАФ. Информация об итогах экспертизы направлена в Думу городского округа Тольятти и администрацию городского округа Тольятти.