Экспертиза представленного проекта решения Думы Д-139 от 14.05.2021

В соответствии с Планом работы контрольно-счетной палаты городского округа Тольятти на II квартал 2021 года с 14.05.2021 по 17.05.2021 было проведено экспертно-аналитическое мероприятие, в ходе экспертизы представленного проекта решения Думы установлено:
1. Предлагаемые изменения связаны с: - уточнением параметров бюджета за счет средств местного бюджета и вышестоящих бюджетов; уточнением доходов бюджета на 2021 год; уточнением параметров бюджета в связи с дополнительной потребностью  расходов на 2021-2023 годы; уточнением параметров бюджета в связи с сокращением расходов на 2021-2023 годы; уточнением бюджетной классификации и перемещением в пределах утвержденных ассигнований на 2021-2023 года; изменения, связанные с уточнением источников финансирования дефицита бюджета городского округа; изменения по расходам на обслуживание муниципального долга; уточнением перечня приоритетных расходов, возможных к утверждению в бюджете городского округа Тольятти при условии перевыполнения доходной части бюджета, на 2021 год; прочими изменениями.
2.  Проектом решения предлагается увеличить доходную часть бюджета за счет средств безвозмездных поступлений на 2021 год  на 287 485 тыс. руб., в том числе в виде субсидий на 67 994 тыс. руб., субвенций на 65 642 тыс. руб., дотаций на 153 823 тыс. руб.  Таким образом, доходы г.о. Тольятти составят – 16 035 230 тыс. руб. Собственные доходы бюджета увеличиваются за счет роста  неналоговых доходов в сумме 26 тыс. руб.
3. Проектом решения предлагается в расходной части бюджета на 2021 год увеличить расходы всего в сумме 287 485 тыс. руб., за счет средств местного бюджета на 153 849 тыс. руб. и средств, поступающих из вышестоящих бюджетов в виде субсидий, субвенций  и иных межбюджетных трансфертов на 133 636 тыс. руб. Основные изменения касаются отраслей образования,  дорожного хозяйства и транспорта, городского хозяйства, социальной политики, охраны окружающей среды.  Предлагается увеличить бюджетные ассигнования: на обеспечение жилыми помещениями детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, и лиц из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений в целях исполнения решений судов по предоставлению жилых помещений муниципального специализированного жилищного фонда, на приобретение знаков безопасности для установки на водных объектах (место купания – пляж «Волжский», пляж «Итальянский») в пределах городского округа в летний купальный сезон, строительство дорог местного значения («Южное шоссе (парковки вдоль ВАЗа) от ул. Цеховой до ул. Заставной»). На ремонт автомобильных дорог местного значения, на осуществление ежемесячных денежных выплат в размере 5 000 (Пять тысяч) рублей на ставку заработной платы педагогическим работникам муниципальных образовательных учреждений, для предоставления субсидий социально ориентированным некоммерческим организациям, не являющимся государственными (муниципальными) учреждениями, на оказание помощи родителям (законным представителям) воспитанников в воспитании детей, охране и укреплении их физического и психического здоровья, развитии индивидуальных способностей и необходимой коррекции нарушений их развития, на перепланировку и переустройство 23 муниципальных нежилых помещений в жилые и ремонт мест общего пользования, на выполнение работ по посадке  и содержанию цветников-однолетников, на увеличение субсидии на финансовое обеспечение муниципального задания МАУ «МФЦ» в связи с повышением заработной платы сотрудников с 01.05.2021, на приобретение канцелярских товаров, офисной мебели для работников администрации, а также на оплату почтовых услуг администрации.
4. Проектом решения  дефицит бюджета не изменяется и составит 48 181 тыс. руб. Предлагается дополнить решение Думы Приложением 17 «Нормативы распределения доходов в бюджет городского округа Тольятти на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов».  В связи с изменением параметров бюджета на 2021 год вносятся изменения:
в приложение 8 «Источники финансирования дефицита бюджета городского округа Тольятти на 2021 год», в приложение 10 «Программа муниципальных внутренних заимствований городского округа Тольятти на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов»  в части увеличения сумм привлечения и погашения бюджетных кредитов на пополнение остатка средств на едином счете бюджета городского округа, предоставляемых за счет временно свободных средств единого счета федерального бюджета в 2021 году на 12 821 тыс. руб.; изменения предельных сроков погашения долговых обязательств в связи с расторжением и заключением муниципальных контрактов с кредитными организациями.
Расходы на обслуживание муниципального долга: в 2021 году уменьшаются на 568 тыс. руб. и составят 519 259 тыс. руб.; в 2022 году уменьшаются на 700 тыс. руб. и составят 459 280 тыс. руб.; в 2023 году уменьшаются на 118 тыс. руб. и составят 454 882 тыс. руб.
5. Доходы 2022 года увеличиваются за счет средств вышестоящих бюджетов в общей сумме 65 642  тыс. руб. и   составят 14 879 129 тыс. руб., расходы 2022 года увеличиваются  на 65 642 тыс. руб. и составят 14 733 619 тыс. руб. Доходы 2023 года увеличиваются за счет средств вышестоящих бюджетов в общей сумме 65 642 тыс. руб. и   составят 14 784 917 тыс. руб., расходы 2023 года увеличиваются  на 65 642 тыс. руб. и составят 14 607 304 тыс. руб.
В заключении на проект решения  КСП отметила, что   сроки взыскания по исполнительному листу составляют 3 года, запрошено документальное подтверждение и расчеты некоторых видов расходов, предлагаемых к увеличению. Информация об итогах экспертизы направлена в Думу городского округа Тольятти и администрацию городского округа Тольятти.