Экспертиза представленного проекта решения Думы Д-288 от 26.10.2020

В соответствии с Планом работы контрольно-счетной палаты городского округа Тольятти на IV квартал 2020 года с 27.10.2020 по 02.11.2020 было проведено экспертно-аналитическое мероприятие, в ходе экспертизы представленного проекта решения Думы установлено:  
Предлагаемые изменения связаны изменением основных параметров бюджета, а именно:
1. Уменьшаются доходы на 477 797 тыс. руб.: с 14 967 409 тыс. руб. до 14 489 612 тыс. руб.  (за счет уменьшения доходов местного бюджета и увеличения средств вышестоящих бюджетов) в том числе: налог на доходы физических лиц снижен на 326 762 тыс. руб., налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения снижен на 6 660 тыс.руб. и единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности снижен на 68 801 тыс. руб. в связи с отменой уплаты налога за 2 квартал 2020 года, снижением количества налогоплательщиков, снижением ставки налога;  единый сельскохозяйственный налог увеличен на 812 тыс.руб., исходя из фактических поступлений за 9 месяцев 2020 года; налог, взимаемый в связи с применением патентной системы   налогообложения снижен на 3 410 тыс.руб. по причине отмены уплаты налога за 2 квартал 2020 года и снижения количества выданных патентов; налог на имущество физических лиц  снижен на 49 239 тыс. руб. в связи со снижением налоговой ставки с 2% до 1,8% для объектов налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 НК РФ; государственная пошлина снижена на 27 188 тыс. руб., исходя из уменьшения количества дел, рассматриваемых в судах общей юрисдикции, мировыми судьями и количества обращений в МФЦ для государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ними, в связи сложившейся экономической ситуацией; доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности снижены на 121 718 тыс. руб.;  доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства увеличены на 6 205 тыс. руб.;  доходы от компенсации затрат государства увеличены на 6 271 тыс. руб., в связи с поступлением средств за снос зеленых насаждений от ОАО «РЖД»; доходы от реализации иного имущества, находящегося  в собственности  городских округов (в части реализации основных средств по указанному имуществу), снижены на 9 183 тыс. руб.,исходя из наличия несостоявшихся аукционов по реализации муниципального имущества; штрафные санкции увеличены на 31 741 тыс. руб. в связи с поступлением в счет погашения задолженности штрафных санкций,  наложенных до 1 января 2020; прочие неналоговые доходы снижены на 60 022 тыс.руб.
Доходы бюджета в 2020 году увеличиваются за счет средств вышестоящих бюджетов и прочих безвозмездных поступлений в общей сумме 184 931  тыс. руб., в том числе:
в виде субсидий бюджетам субъектов Российской Федерации  и муниципальных образований (межбюджетные субсидии) увеличиваются  на сумму 54 052 тыс.руб., в том числе: ГРБС – Департамент культуры – уменьшаются на сумму 4 351 тыс. руб.  на оснащение выставочно – экспозиционного объекта «Выставочный зал в честь 50-летия «АВТОВАЗа» и выпуска первого легкового автомобиля; ГРБС – Департамент образования – увеличиваются  на сумму 136 249 тыс. руб. в целях исполнения соглашения на софинансирование расходных обязательств по организации бесплатного горячего питания обучающихся, получающих начальное образование; ГРБС – Департамент городского хозяйства – увеличиваются на сумму 285 тыс. руб., из них увеличиваются ассигнования на сумму 1 674 тыс. руб. на проведение дератизационных мероприятий на территории муниципального образования (в доле 98%) и сокращаются на ремонт противопожарного железобетонного резервуара на территории в сумме 1 389 тыс.руб.; ГРБС – Департамент градостроительной деятельности – сокращаются  на сумму 78 131 тыс. руб. по объектам: - строительство детского сада на 145 мест в Самарской области г.Тольятти, Автозаводский район,ул.40 лет Победы, ЛДС-2 в составе 2 этапа  (46 810 тыс. руб.); - строительство детского сада, расположенного по адресу: Самарская область, г.Тольятти, Комсомольский район, мкр. Жигулевское море (6 410 тыс. руб.); - строительство дороги по ул.В.Высоцкого (21 243 тыс. руб.); по проектированию набережной в Автозаводском районе (3 677 тыс. руб.)
в виде субвенций бюджетам бюджетной системы Российской Федерации увеличиваются  на сумму 73 980  тыс.руб., в том числе: ГРБС - Департамент образования – увеличиваются ассигнования на сумму  73 980 тыс. руб.  на выплату на ежемесячного вознаграждения за выполнение функций классного руководителя педагогическим работникам в муниципальных общеобразовательных организациях.  
в виде иных межбюджетных трансфертов увеличиваются на сумму 2 116 тыс. руб., в том числе: ГРБС – Департамент по управлению муниципальным имуществом - средства из резервного фонда Губернатора Самарской области в целях предоставления единовременной социальной выплаты на приобретение жилого помещения.
в виде дотаций бюджетам муниципальных образований на сумму 54 783 тыс. руб. на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов в сумме 54 783 тыс.руб., в том числе: - 6 000 тыс.руб. на основании постановления Правительства Самарской области от 28.04.2020 № 2934 - 48 783 тыс.руб. в целях компенсации выпадающих средств бюджета городского округа.
Доходы бюджета в 2021 году увеличиваются за счет средств вышестоящих бюджетов на сумму 198 150 тыс. руб. и составят 10 309 485 тыс.руб. в том числе:
в виде субсидий бюджетам субъектов Российской Федерации  и муниципальных образований (межбюджетные субсидии) увеличиваются  на сумму 198 150 тыс.руб., в том числе: ГРБС – Департамент градостроительной деятельности – увеличиваются на сумму 73 569 тыс. руб. на строительство детского сада по ул. 40 лет Победы; ГРБС – Департамент городского хозяйства – увеличиваются на сумму 122 729 тыс. руб. на реализацию программ формирования современной городской среды.
В 2022 году доходы  не изменяются и составят 10 116 845 тыс.руб.
2. Расходы бюджета в 2020 году увеличиваются   на 52 788 тыс. руб.:  с 15 169 552 тыс. руб. до 15 187 295 тыс. руб. (за счет средств вышестоящих бюджетов и бюджета городского Тольятти), в 2022 году не изменяются, в том числе: Департамент финансов  - сокращаются бюджетные ассигнования в сумме  86 657 тыс. руб. – расходы на обслуживание муниципального долга; Департамент по управлению муниципальным имуществом  увеличиваются  бюджетные ассигнования  в общей сумме         9 036   тыс. руб. в том числе: за счет  резервного фонда Губернатора Самарской области, на  оплату  исполнительных листов со сроками исполнения  в 2020 году; Департамент дорожного хозяйства и транспорта увеличиваются на  1 900   тыс. руб.  на оплату проектно-изыскательских работ по капитальному ремонту подземного пешеходного перехода через автодорогу по ул.Свердлова; Департамент культуры - сокращаются    бюджетные ассигнования в сум  6 235   тыс. руб. на создание выставочно-экспозиционных комплексов; Департамент образования увеличиваются в сумме 198 284  тыс. руб. на софинансирование расходных обязательств по организации бесплатного горячего питания обучающихся, на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство педагогическим работникам муниципальных общеобразовательных организаций, на модернизацию систем автоматической пожарной сигнализации, оповещения и управления эвакуацией людей при пожаре в учреждениях образования,  на 23 912   тыс. руб.  – сокращаются   ассигнования местного  бюджета, в связи с отменой проведения мероприятий «День города» и городского фестиваля  «Семейный пикник» в 2020 году, а также в связи с образовавшейся экономией по бесплатному, льготному питанию, сложившейся из-за уменьшения фактических дней посещения обучающимися учебных заведений; Департамент градостроительной деятельности сокращаются  бюджетные ассигнования в общей сумме 81 834  тыс. руб.   по строительству детского сада на 145 мест в Самарской области г.Тольятти, Автозаводский район, ул.40 лет Победы, детского сада, расположенного по адресу: Самарская область, г.Тольятти, Комсомольский район, мкр. Жигулевское море, в связи с сокращением объема субсидий, выделенных из вышестоящих бюджетов на финансирование объектов капитального строительства; Управление физической культуры и спорта увеличиваются   бюджетные ассигнования местного бюджета в сумме   3 145     тыс. руб. на оплату по исполнительному лист о взыскании с МБУ СШ №4 «Шахматы» задолженности в пользу ОАО «ТЭК» за содержание общедомового имущества, на финансовое  обеспечение муниципального задания на 2 месяца 2020 года объекта спорта ФОК «Батут» в составе МБУ СШОР № 7 «Акробат»; Департамент городского хозяйства  увеличиваются   в сумме 19 388    тыс. руб на ремонт противопожарного железобетонного резервуара на территории г.о. Тольятти, на проведение дератизационных мероприятий, увеличиваются ассигнования  для устранения аварийной ситуации на водопроводных сетях, находящихся в муниципальной собственности,   в районе зданий по ул. Северная, 33 и Борковская,46.
3. Общая сумма дефицита в 2020 году увеличивается  на 530 585 тыс. руб. и составит – 697 683 тыс.руб. В 2021 и  2022 годах размер дефицита и профицита не изменяется.
4. Предельный объем муниципального долга городского округа Тольятти: в 2020 году   уменьшится на сумму 662 728 составит 6 397 477 тыс.руб. (в связи с уменьшением суммы собственных доходов бюджета); в 2021 остается без изменений и составит 7 366 498 тыс.руб. ; в 2022 году остается без изменений и составит 7 680 340 тыс.руб.
Верхний предел муниципального долга городского округа Тольятти увеличивается на сумму 530 585 тыс. руб. и составит: на 1 января 2021 года – 6 304 052 тыс.руб., в том числе верхний предел долга по муниципальным гарантиям в сумме 0 тыс. руб.; на 1 января 2022 года – 6 144 052 тыс.руб., в том числе верхний предел долга по муниципальным гарантиям в сумме  0,0  тыс. руб.; на 1 января 2023 года - 5 974 052 тыс.руб., в том числе верхний предел долга по муниципальным гарантиям в сумме 0,0 тыс. руб.
             Объем расходов на обслуживание муниципального долга в 2020 году уменьшается на сумму 86 657 тыс. руб.  и составит 450 250 тыс. руб.; в 2021 году уменьшается на сумму 2 477 тыс. руб.  и  составит  тыс. руб. 441 812 тыс. руб.; в 2022 году  уменьшается на сумму 855 тыс. руб.  и составит 449 145 тыс. руб.
    Информация об итогах экспертизы направлена в Думу городского округа Тольятти и администрацию городского округа Тольятти.